关于借壳上市的要求

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借壳上市是一种特殊的上市公司重大资产重组行为。《重组办法》规定，所有上市公司重大资产重组行为都必须遵守下列要求：1、符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。2、不会导致上市公司不符合股票上市条件。3、重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。4、重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法。5、有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。7、有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。对于借壳上市这种特殊的重大资产重组行为，还要遵守额外的规定。《重组法》规定：1、符合上市公司发行股份购买资产的规定。2、上市公司购买的资产对应的经营实体应当是股份有限公司或者有限责任公司，且符合《首发管理办法》规定的其他发行条件；3、上市公司及其最近三年内的控股股东、实际控制人不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，但是涉嫌犯罪或违法违规的行为已经终止满三年，交易方案能够消除该行为可能造成的不良后果，且不影响对相关行为人追求责任的除外。4、上市公司及其控股股东、实际控制人最近12个月内未受到证券交易所公开谴责，不存在其他重大失信行为。5、本次重大资产重组不存在中国证监会认定的可能损害投资者合法权益，或者违背公开、公平、公正原则的其他情形。上述规定的目的就在于使得借壳上市的标准与公开发行上市相同。
该话题由百家号作者轻松搞定CPA「简介:CPA最重要的是情商。」整理发布。
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