报税系统又双叒叕变了，小规模纳税人小征期纳税申报实务操作详解

如何看待百家号小程序热议话题「报税系统又双叒叕变了，小规模纳税人小征期纳税申报实务操作详解」
原创版权所有转载请注明作者元常富小规模纳税人小征期报税详细解决办法，小规模纳税人按季度申报纳税不代表任何税种都是按季度，只有增值税、企业所得税、会计报表是按照季度申报的。其他的如印花税、工会经费、个人所得税都是按月申报的。我们统称全面报税的季报为大征期，按月只报一小部分的叫小征期，本次分享的就是小征期的部分报税。大征期的企业所得税申报，我们另外再开专题分享。税务系统整合已经有一段时间了，系统开发的进步有目共睹，虽然还有各种问题，但是瑕不掩瑜，只要是一步步方便纳税人的我们都支持都欢迎，有点问题是正常的，在于尽快把问题处理掉才是王道。税务系统从强制购买报税盘到现在的短信登录方式是一大进步，给纳税人节省了不少的开支，别看每家只有区区100元的报税盘和80元的年度服务费，全国加起来就不少。财税中原这里给税务局点个赞。每年80元的服务费教的你就是如何填写纳税申报表，我们一概为你免费分享，你若喜欢请点赞和关注。特别提示，小规模纳税人增值税是季报，小征期在开始申报之前无需开票盘抄报，申报完毕时无需开票盘反写。一般纳税人正好相反。2019年11月报的是10月份，属于季度中报税，典型的小征期。由于2018年第四季度已经开始实施新个税法过渡期，附加扣除实施办法还没有实行，如果本月报税没有专项扣除的话，扣除费用按5000计算，在自然人税收管理系统中申报，小规模纳税人是增值税季报，所以小征期只有印花税、工会经费、个人所得税三项申报。印花税根据印花税暂行条例的规定，结合小规模纳税人的情况，应该对应的数字是当月开票的不含税销售额，若是没有分别价税核算的话，或者嫌麻烦的话就按照含税销售额计算。我公司为财税咨询、信息技术服务、财务软件销售复合经营，税局核定的印花税只有购销合同一项，历史以来由于每月开票额不大没有分别核算，都是按开票销项的价加税合计申报。这样做多少会造成多缴税，反正多缴税了税务肯定不会有意见，我们就是嫌麻烦而已。税务政策多有变化，上月申报的印花税、工会经费还在地方税费中，这一月就变到统一系统菜单上了，整个操作方式虽然大体一致，但是还是让人有点懵逼的感觉。这是要整体把地方事务局的那个电子税务局给废弃掉的节奏么？上期我们还专门做了一个专题，从两税两系统到一税三系统，外加土地增值税系统，报税搞的越来越复杂。这一月看到了税务局在努力改变这个现状，至少地税那一套已经合并成一个系统了。菜单上似乎也看到了土地增值税的影子。看来一套系统一网打尽的日子不远了，税务局的IT小伙伴们要努力啊，全国人民都在看着你们呢。但是这一月的地方税费里边仍然还有印花税工会经费的申报，容易让人搞迷糊到底以哪个为准呢？纠结了半天，我觉得还是追新不守旧。按照新系统申报试验下。具体方法就是填数字，点保存----申报----实时扣款。直到提示成功为止。特别注意的是，计提印花税和实际申报的印花税扣款是不一定一致的，总会有那么一点细微的差距，比如我们本月开票144800元，应该计提印花税43.44元，实际扣款43.4元，在小征期扣缴印花税之后再财务计提按实际数字来做账就不会出现会计和税务的差异了。别看数字小，出现差异也得处理也得麻烦。这是财务税务的实务小技巧，拿走不谢请叫我活雷锋。工会经费由于没有加入工会，所以我们都是0申报。操作方法仍然是保存--申报--实时扣款，0申报也不用实时扣款了。至此，印花税，工会经费就申报完毕了，看申报结果：我们再来看下上月的印花税和工会经费申报界面，对比一下有啥区别：新旧对比似乎也没啥区别，我觉得大家不用纠结，反正申报了，你要是不放心，这里再填写个数字再申报一下，只是不要扣款就处理就可以，我们来试验下看结果：这说明，老系统新系统二选一，只要是申报了不用重复报。希望下月申报老系统里不要再有这个，给大家造成一些误会和不便，税务系统的小伙伴们要努力啊。就目前新系统的状态来说，社保相关申报还在地方税费申报里边，也就是地税系统里，这一月仍然没变化。个人所得税申报是每月都有的，在自然人税收管理系统中，早在10月份就已经改变了。这月按照政策应该是5000起征点交个税了，我们来实际看看系统有没有修正过来。自然人税收管理系统的操作方法，我们改日再整个专题来讲，今天只展示下5000起征点的问题。通过以下两个图我们看到，本月起征点5000体现出来，专项扣除没有什么变化，仍然是社保公积金及其他，附加扣除政策未开始实施，所以系统上没有体现出来。系统还有一个新变化，从本月起关闭了当月扣将当月申报功能，只能进行当月扣缴上月个税，也就是当月申报的永远是上月的个税。个税变化巨大，真正的实施细则只是征求意见结束还没有正式出台。财务人不易，系统时常变化，学习经常更新，说好的财务行业越老越吃香呢？怎么就变成了三日不学习就得被淘汰呢？各位同仁且行且珍惜吧。
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